??問題一

防暑降溫費，屬于勞保費還是職工福利費？

答復：

職工福利費。

問題二

出租生產線設備，能否開具租賃費項目的發票？

答復：

可以的。

問題三

讀研的學費，是否屬于職工教育經費？

答復：

不是，培訓費不一定是職教費。

問題四

一般納稅人批發雞蛋免征增值稅和企業所得稅嗎？

答復：

只免征增值稅。

問題五

公司虧損能否給股東分紅？

答復：

不可以，無紅可分。

問題六

異地施工必須要在異地預繳企業所得稅嗎？

答復：

不一定。

異地預繳企業所得稅僅僅限于跨省、自治區、直轄市和計劃單列市設立的項目部。如果是非跨省的異地施工，國家并沒有規定要預繳企業所得稅。

問題七

房地產企業中經常存在買房送車位，是否屬于視同銷售繳納增值稅？

答復：

不屬于無償提供服務，不需要視同銷售服務單獨計提銷項稅額。

問題八

納稅人銷售機器設備等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務的，是不是必須分別核算？分別適用不同稅率？

答復：

是的，必須。

問題九

建筑工程公司必須在項目所在地辦分公司或者子公司嗎？

答復：

國家層面并沒有要求異地施工必須設置分公司或子公司。

問題十

增值稅即征即退是否需要每年備案?

答復：

一般不需要重新備案。

問題十一

自然人從事零星工程，大廳代開工程款的發票，是按照經營所得還是勞務報酬繳納個稅？

答復：

經營所得。

問題十二

企業的賬戶存款利息收入是否繳納增值稅？

答復：

存款利息收入不屬于增值稅征稅范圍。

問題十三

一般納稅人跨市縣遷移，未抵完的進項稅額在遷移后還可以繼續抵扣嗎？

答復：

可以的。

問題十四

單位支付班車的租賃費如何做賬？能否稅前扣除？

答復：

計入：應付職工薪酬-非貨幣性福利。按照職工福利費限額扣除。

問題十五

員工出差乘飛機，訂票旅行社開具的是大類是旅游服務的機票款電子普通發票，這種發票能抵扣進項稅額嗎？

答復：

不可以抵扣。

問題十六

我公交公司將公交車的車身出租給某企業用于發布廣告取得收入應按什么項目繳納增值稅？

答復：

應按經營租賃服務繳納增值稅。

問題十七

我們是山東省內的一家民營企業，每月都會給總經理以及高管發放通訊補貼，請問是否有免征個人所得稅的優惠政策？標準是多少？

答復：

目前通訊補貼沒有免征個稅的優惠，通訊補貼收入應并入工資、薪金所得計算繳納個人所得稅。

問題十八

請教一個問題，原來公司注冊的商標在老板自己名下現在轉到公司名下需要交個稅嗎？

答復：

若是用專利技術等之外的非貨幣性資產入股，需要交納20%個稅，可以在不超過5個公歷年度內（含）分期繳納個人所得稅。

問題十九

老師，我企業賬面上有大量盈余公積，能否轉增實收資本？是否涉及納稅？

答復：

盈余公積可以轉增實收資本，但是轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的百分之二十五。

問題二十

子公司支付給母公司的管理費，能否允許稅前扣除？

答復：

可以扣除。

但是子公司支付給母公司的管理費稅前扣除是有條件的：

1、開具了管理費項目發票；

2、提供了管理服務；

3、管理服務的收費價格符合獨立交易原則；

4、簽訂的服務合同或者協議，明確規定提供服務的內容、收費標準及金額等。

 

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